巨额资金被占用！追问来了

退市新规虽(suī)处于意见征求阶段，但其效(xiào)力(lì)已逐渐显现。近日，ST摩登就因控股股(gǔ)东占款问题收到深交所的关注函，深交所引用《深圳证券交易所股票上市规则(zé)（2024年修订(dìng)征求(qiú)意见稿）》（以下简称“意见稿”）中“占款2亿+占净资产30%以上”的退(tuì)市新规，要求公司说明情况(kuàng)。

大股东占(zhàn)资恐触发退市新规

4月17日，有投资(zī)者在互动易(yì)平台咨询ST摩(mó)登，根据证监会《关于严格执行退 市制度(dù)的意见》，公司是否存在退市风险。对此公司回复(fù)称，“公司目前经营正常，暂未有退市风险，新规亦处于征(zhēng)求意见阶(jiē)段，公司将(jiāng)持续关注。”

ST摩登的回复一出，公司的股价随即(jí)出现异动。一改连续跌停(tíng)的(de)趋势，4月18日、19日，公司股票价格连续两天涨停(tíng)。

一面是异动的股价，另一面是(shì)公司巨额资金被占用。2023年半年报显(xiǎn)示(shì)，公司(sī)控股股(gǔ)东广州瑞丰(fēng)集(jí)团股(gǔ)份有限公司（以下简称“瑞丰集团”）占用公司资金 余(yú)额2.42亿元，约占公(gōng)司2022年经审计净资产的47.82%。

该事项(xiàng)早在2017年就已经发生，且长(zhǎng)期未得到解决。公司2020年5月8日披露(lù)的《关于
新发现(xiàn)控股股(gǔ)东资(zī)金(jīn)占用的提示性公(gōng)告》显示，瑞丰集(jí)团自2017年9月起开始占用公司资(zī)巨额资金被占用！追问来了金。2023年7月，公司公告称(chēng)，瑞丰(fēng)集团因严重资不抵债被法院宣告(gào)破产。2023年(nián)11月，中证中小(xiǎo)投资者服务中心对(duì)瑞丰集团及公司实际控制人提起(qǐ)代位诉讼且取得一
审(shěn)胜诉。截至(zhì)目前，公司未(wèi)披露过瑞丰集团及实际控(kòng)制人偿还占用资金(jīn)的进展。

这也成为深交所关注的(de)重点。证监(jiān)会《关于严格执(zhí)行退市制度的意见(jiàn)》明确提出上市公司内控失效，出现大(dà)股东(dōng)大额占用资金且不整改的，在强制退市中予以考虑。而深交所(suǒ)在关 注函(hán)中就引用了有关大股东占款可能导致退市的条款进行追问。

深交所意见稿(gǎo)第九章第四节显(xiǎn)示，上市公司被控股股东或控股股东关联人非经营性 占
用资金(jīn)余额达到2亿元以上或者占公司最近(jìn)一期经审
计净资(zī)产绝(jué)对值的30%以上，被中国证监会责令(lìng)改正但未在要(yào)求期限内(nèi)完(wán)成整(zhěng)改(gǎi)的，公司股(gǔ)票予(yǔ)以(yǐ)停牌(pái)，在停牌后2个月内仍未整改的，实施退市风险警示，此后2个月再未完成(chéng)整改的，公司股(gǔ)票终止上市(shì)。

基(jī)于此(cǐ)，深(shēn)交所要(yào)求公司说明是否(fǒu)触及(jí)了上(shàng)述情(qíng)形，公司(sī)追偿占款的成效(xiào)，占款能(néng)否在规则正式发布前全部(bù)偿还完毕。待规则发布后，公司是(shì)否(fǒu)存在退市风险，公司所称“暂未有退市风险”是否有充足依据，互动(dòng)易回复内容是否(fǒu)完整，是否存在误导性(xìng)陈述。

同时，深交所还要求公司结合本次股票上市(shì)规则修订(dìng)情况(kuàng)，逐项(xiàng)梳理(lǐ)公司可能触及的被(bèi)实(shí)施退市风险警示或退(tuì)市的情形。说明瑞丰(fēng)集(jí)团及其关联人、公司实际控制(zhì)人是否正在筹措资(zī)金偿还占款，以及具体筹措方式；公司正在或者(zhě)计划(huà)采取哪些措施追回占款，完善内部治理，以(yǐ)切实保护公司及广大中小(xiǎo)投资者合法权益。

多重(zhòng)退市风险叠加隐患重重

事实上，除了可能触(chù)及“占款(kuǎn)红线”，ST摩登还存在其他(tā)退(tuì)市风险隐患。就
在近期连续两日涨停前，公(gōng)司(sī)股票已经连续4日跌停，股票收盘价格(gé)一度到达1.25元，接近“面值退市”红线。根据(jù)现行规(guī)则(zé)，连续二十个交(jiāo)易日的每日股票(piào)收盘价均低(dī)于1元将
终止上市。而(ér)对于公(gōng)司股价的(de)异动，深交所也(yě)进行了重点关注(zhù)，要求公司自查说明是否存在通过互动易误导性陈述拉抬股价，规避股价连续低于1元的交易
类退市情形。

除(chú)了“面值退市”，公司(sī)距离退市新规的“市值退市”的指(zhǐ)标(biāo)也较为接近(jìn)。意见(jiàn)稿(gǎo)将连续(xù)二十个交易日股票收盘总市值退市标准，从(cóng)低于3亿(yì)元提升至低于5亿元，而ST摩登目前的总市值刚过9亿元，距离这一红线已不再遥远。

此外，公司还面临规范类退市的风险。因为2022年公司被(bèi)出(chū)具无法(fǎ)表示意见的内部控制审计报告，公司被叠加实施“其他风险警示”。根据意(yì)见稿，连续两个会计年(nián)度财务 报告内部控制被出(chū)具无法表(biǎo)示(shì)意见或者否定意见的审计报告的将(jiāng)会被(bèi)退市，如若2023年公司内(nèi)部控制(zhì)审计报告再(zài)出现问题，将面(miàn)临退市。

不(bù)仅如此，近(jìn)期ST摩(mó)登及(jí)巨额资金被占用！追问来了相关当事人还收到广(guǎng)东证监局下发的(de)《行政处罚事前告(gào)知书》。经查明，ST摩登(dēng)涉嫌信(xìn)息披露违法违规，事(shì)实主要包括三方面。一(yī)是2021年年报存在虚假记载。二是(shì)ST摩登未及时披露股权投资重大损(sǔn)失。三是未按期(qī)披露2022年年(nián)度报告(gào)。广东(dōng)证监局拟决定对ST摩登给予警告，并处以(yǐ)580万(wàn)元罚款；对(duì)时任董事长 、总经理(lǐ)、代财务总(zǒng)监林毅超，时(shí)任董(dǒng)事、副总经(jīng)理魏(wèi)勇，时任董事、副总经理、董秘翁文(wén)芳，时任独(dú)立董事陈凯敏四人给予警告，并处以不
同(tóng)数额罚款，合计为540万元。

多重风险(xiǎn)加剧背景下，公司的业绩也面(miàn)临连续亏损。根据(jù)公(gōng)司发布的2023年度业(yè)绩预告，公(gōng)司2023年将继续亏损，预计实现归属于上 市公(gōng)司股东的净(jìng)利(lì)润-1.06亿元(yuán)至-7048万元。对于深交所关注函(hán)中的(de)诸(zhū)多事(shì)项及公司的生产经营问题，记者已向ST摩登发去采访函，截至记者发稿前尚未(wèi)得巨额资金被占用！追问来了到公司的回复。

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