个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多 人缴存

4月21日，个人养老金顶层(céng)制度设计出炉两周年。2022年4月21日，国(guó)务院办公厅印发(fā)《关于推动个人养老金发展的意见(jiàn)》（以(yǐ)下简称《意见》）；同年11月份，个(gè)人养老金制度在北京、天津、上海等36个城市（地区）先行启
动实施。

《证券日报》记者近日调查(chá)发现，两年(nián)来，个人(rén)养老金制度运行平稳有序，但仍需撬动(dòng)更多人缴(jiǎo)存。

开(kāi)户情况如何？

“我是前一阵在办理2023年度个税(shuì)汇总后，在 同事的‘劝说下’才去开户的。”在邮(yóu)政系统工作的马女士告诉(sù)《证(zhèng)券日报》记 者，由于个人养老金账(zhàng)户中(zhōng)的缴存资金(jīn)需要(yào)参加(jiā)人达到领取基本养老金年龄，即退休(xiū)后才(cái)能领取，因此此前自己一(yī)直在犹豫。

“不过，我在进行年度综合所得汇算时发现(xiàn)，即(jí)便是扣除了6万(wàn)元个人(rén)所得税起(qǐ)点(diǎn)，以及赡养老人、房贷贷款(kuǎn)等专(zhuān)项附加(jiā)扣除后，仍要补(bǔ)缴一 部(bù)分(fēn)个税(shuì)。但如(rú)果(guǒ)我(wǒ)在个人养老金账户中每年‘顶格’缴存(cún)的话，不仅会抵掉一部分个税，且早缴(jiǎo)费还能赚取定存利率，最重要的是退休后有一定的保(bǎo)障。”在马女士看来，这无论怎么算都是一笔相(xiāng)当合适的买卖。

《意见》明确，参加人每年缴(jiǎo)纳个人养老金的(de)上限为12000元。而此前财政部、国家税务总(zǒng)局发布的(de)公(gōng)告也明确，在缴费环节，个人向个人养老(lǎo)金资金账(zhàng)户的缴费，按照12000元/年的限额(é)标准，在(zài)综合所得或经营所(suǒ)得中据实(shí)扣除；在投资(zī)环节(jié)，计入个人养老金资金账户的投资收益暂不征收个人所(suǒ)得税。

公(gōng)开数据(jù)显示，截至2023年 底，36个城市(shì)（地区）个人养老金(jīn)试点开立个人养老金账户人(rén)数超过5000万。中国财(cái)政学会绩效管理专委会副(fù)主任委员张(zhāng)依群在(zài)接受《证券日报(bào)》记者采访(fǎng)时表(biǎo)示，总体来看，目前个人养老金(jīn)的缴存总体(tǐ)符(fú)合(hé)当前经济发展状况和(hé)家庭收入水平，无论(lùn)是户数、金(jīn)额、品种都属(shǔ)于正常状(zhuàng)态。

不过(guò)记者注意到，目前(qián)也出现部(bù)分账户空置等情况。

近日
，记者采 访(fǎng)了 长春、杭州、哈尔(ěr)滨、天津、南昌、上海等10余个城市的投资者发现(xiàn)，“完成(chéng)任务”“开户奖励(lì)”“在网点(diǎn)办其(qí)他业务时被指导开户”是部分人群开(kāi)设个人养老金账户的主要原因。而对于尚未开立个人养(yǎng)老金账户的人来说(shuō)，一部分是因(yīn)为目前的个税(shuì)起征点以及专项(xiàng)附加扣(kòu)除已(yǐ)能完全覆盖个税(shuì)抵扣；还有一部分则认(rèn)为此项投资并不具备(bèi)“性价比”。

“当时开这个(gè)账户完全(quán)是为了帮朋友完(wán)成开户指标，再配合银行(xíng)给出的缴存(cún)活动等，稀里糊涂就开了(le)，就存了几十元钱。”在长(zhǎng)春工作(zuò)的朱先生对记者说。

“从我们的角度来说，虽然分(fēn)行(xíng)会就(jiù)个人养老金账户的开(kāi)户情况给我们(men)下达一定的指标，但这项业务的推动也确实面临一些困难。一方面，储户认为(wèi)钱还是(shì)攥在手里比较好；另一方面，也与(yǔ)个人养老金账户中(zhōng)的理财产品优势不明显(xiǎn)有关。”杭州某商业(yè)银行客户经理付小姐(jiě)在接受(shòu)《证券日报》记(jì)者采访时表示(shì)。

如何撬(qiào)动更多人参与？

对于“开户热、缴(jiǎo)存冷”这一现象，中国邮政储蓄(xù)银行研究员(yuán)娄飞鹏(péng)在接受《证券日(rì)报》记者采访时分析，主要原因在于，在个人养老金金融产品数量增加的同时，产品(pǐn)同质化问题
较为明显(xiǎn)，导致无法有效满足投资者个性化偏好。此外，理财、基金、保(bǎo)险类个人养(yǎng)老金产品(pǐn)通过银行渠(qú)道代(dài)理销售，在发展初期存在机构合作不畅、产品准入速度较(jiào)慢等问题，限(xiàn)制了投资者的(de)选择空间。个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存>

此外(wài)，在养老金融(róng)50人论坛发布的《养(yǎng)老金融评论》（2024年第3期）中(zhōng)，养老金融50人论坛核(hé)心成员(yuán)、中欧国际工商学院教授汪泓表(biǎo)示，个人养(yǎng)老金制度(dù)实(shí)施面临以下几个方面(miàn)的挑战，一是(shì)税收(shōu)优惠政(zhèng)策精准度有待加强；二是个人养(yǎng)老(lǎo)金产品吸引力须加大；三是服(fú)务便捷度有待提高(gāo)；四是安全监管力度有待加(jiā)强。

中(zhōng)国政法(fǎ)大学商(shāng)学
院资(zī)本金融系教授胡继晔也认为，个人养老金账户的资金应该投资于安全、稳健(jiàn)的金融(róng)产品，如个人养老保险、基(jī)金等。但目前个人养老金投资渠道和产品还不够丰富，需要进一步扩大投资(z个人养老金顶层制度设计出炉两周年 运行平稳但仍需撬动更多人缴存ī)范围和产品种类。

今年1月(yuè)份，人力资源社会(huì)保障(zhàng)部在2023年四季(jì)度新闻发(fā)布会上表示，个人(rén)养老金制度(dù)运行(xíng)平稳有序，先(xiān)行工作取得积极成效。在(zài)下(xià)一步工作安(ān)排(pái)中提到，将(jiāng)“推进(jìn)个(gè)人养老金制度全面(miàn)实施”。今(jīn)年的《政府工作报告》中也提到，“在全国实施个人养老金(jīn)制度，积极发展第三支柱养老(lǎo)保险”。

“未来随着我国经济实力持续增强(qiáng)和家庭(tíng)收入不断增长，个(gè)人养老金仍会保持稳定增长态势。”张依群表示。

胡继晔认为，目前很(hěn)多人对个人养老金制度不(bù)了(le)解，或者了解不充分，仍需要加(jiā)强宣传和引导，让更(gèng)多人了解(jiě)并参与进来。同时，还需要探索更加(jiā)合理的缴存比例和金额(é)，以吸引更多人参与。

张依群认为，从宏观上看(kàn)，需要形成良好的(de)市场预期和(hé)发展信心。从微(wēi)观上看(kàn)，需要继续提高个人收入，增(zēng)强居民家庭金融消费能力和(hé)生(shēng)活保障能力，更好消除后(hòu)顾之忧。同时，还(hái)需(xū)要改进个(gè)人养(yǎng)老金(jīn)缴(jiǎo)费方式和产品配置，更好(hǎo)满足个人(rén)缴存和支取需(xū)要，改善(shàn)缴存户的预期收益。

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