刚刚，证监会最新发布！

首单行政执(zhí)法当事人承诺案件正式完结。

今日，据证监会发布的消息(xī)，截至目(mù)前(qián)，案涉广东(dōng)紫晶信(xìn)息存(cún)储(chǔ)技术股(gǔ)份有限公司（以下简称紫晶存(cún)储）的四家中(zhōng)介机构中信建投证券、致同会计(jì)师事务所、容诚(chéng)会计(jì)师事务所和广东恒益律师(shī)事务所(suǒ)已向中国证券投资者保护基金有限(xiàn)责任公司（以下简称投保基金公司）交齐承(chéng)诺金，并进(jìn)行了自查整改，证监会进行了现场核查验收(shōu)。鉴于(yú)此，根据(jù)相关规定，依法终止对(duì)4家中介机(jī)构上(shàng)述事项的调查。

据证监会披露，关于紫晶存储(chǔ)一案，四家中介机构付出了总(zǒng)计约12.75亿元（为其业务收入的10倍多）的经济代价。后续，投(tóu)保基金公司还(hái)将依照规定发布相(xiāng)关公告，在(zài)前期先行赔付中(zhōng)未申领赔偿金的适格投资者(zhě)可以继续向投保基金公司申领相应的承诺金赔偿。

同日，中信建投发布公告称，收到证监会下(xià)发的《终止调查决定书》，证监会已终(zhōng)止对上述事项(xiàng)的调查(chá)。公司将持续强化合规风控管(guǎn)理能力，不断提高执业质(zhì)量，切实履行好“看门人”职责。

适(shì)格投资(zī)者可(kě)继续(xù)申领相应的承(chéng)诺金赔偿(cháng)

此前，针对紫晶存储科创板IPO欺诈发行、信(xìn)息披(pī)露违法违规行为，证监(jiān)会已作出(chū)了行政处罚(fá)，对相关责任人员作出了行政处(chù)罚以及市场禁入，并(bìng)将(jiāng)涉嫌刑事(shì)犯罪人员依(yī)法及时移送公安机关处理（现检察院已经批捕），对“首恶”进行了(le)严厉惩(chéng)处，全方位追责。

同时，证监会对中信建投、致(zhì)同会计师事务所（特殊普通合伙）、容诚(chéng)会计师事务所（特殊普通合(hé)伙）、广东(dōng)恒(héng)益(yì)律师事务(wù)所四(sì)家涉案中介机构开(kāi)展了相关调查工(gōng)作。这四家中(zhōng)介机构向证监会提出了(le)适用行政执法当事人承诺制度的申请，证监会依(yī刚刚，证监会最新发布！)法(fǎ)予以受(shòu)理。2023年12月29日，证监会分别与四家(jiā)中介机构签署了承诺认可协议。

2023年5月，中(zhōng)信建投证券等四家(jiā)中介机构(gòu)共同出资设立紫(zǐ)晶存储事件先(xiān)行赔付专项基(jī)金，投保基金公(gōng)司作为第三方中立机(jī)构接受委托担任专项(xiàng)基金管理人，负责(zé)基金的管理、运作。

根据协议(yì)，在先行赔付(fù)之外，证(zhèng)监会对四家中介机构明确提(tí)出了缴纳承诺金和自(zì)查(chá)整改的(de)要求。

承诺金方面(miàn)，扣除前(qián)期已(yǐ)通过先行赔付程序赔付(fù)投资者损失约10.86亿(yì)元，四家中介机构还(hái)应当(dāng)交(jiāo)纳承诺金合(hé)计约1.89亿元，包括根(gēn)据四家中介机构涉嫌(xián)违法行为的情节及后果等因(yīn)素，其依法可能被处以罚(fá)款(kuǎn)、没收违法所得的金额合计约1.77亿元，以(yǐ)及在先行(xíng)赔付中适格投资者未领取(qǔ)的损失金额1179万元(yuán)。

据证监会，后续，投保基(jī)金公司还将依照规定发布相关公告，在前期先行赔付中未申领赔偿金的适格(gé)投(tóu)资者可以继(jì)续向投(tóu)保基金公司申领相应的承诺金(jīn)赔偿。

相关(guān)中介机构(gòu)完成承(chéng)诺金缴(jiǎo)纳和整(zhěng)改工作

自查整改(gǎi)方(fāng)面，证监会要求四家中介机构要(yào)“按照证监会(huì)提出的整改要求进行自查整(zhěng)改，严肃(sù)追究责任人责(zé)任(rèn)并采取(qǔ)内(nèi)部惩戒措施，强化合规(guī)风控管理能力，切实提高执业(yè)质量”的要求。如前(qián)所述，证监会(huì)目前已完(wán)成对四家中介机构(gòu)核查验收工作。根据《证券期货行政执法当事人承诺制(zhì)度实施办法》，证监会将终止对四家中介机构关于紫晶存(cún)储项目事项的调查(chá)。

紫晶存储案位列证监(jiān)会投(tóu)资者保护(hù)十大典型案例，是(shì)2019年(nián)《证券(quàn)法》修(xiū)订后首例适用行政执法当事人承诺制度的案(àn)件。证监(jiān)会表示，该案坚持以人民为中心，较高效率地保护了投资者合法权益，充分体现了行政执法当事人(rén)承诺制(zhì)度在救济、惩戒、教育、化解市场矛盾纠纷等方面的综合性作用(yòng)。

据了解，先(xiān)行(xíng)赔付工(gōng)作在两个月内高效、高质量(liàng)完成，累计申报有效赔付金额约10.86亿元，占总赔付金额比例98.93%，申报有效赔付人(rén)数16986人，占总赔付人数比例97.22%。申报人数、赔(péi)付金(jīn)额及(jí)投资者和(hé)解率均为历次先行赔付工作中最高。

此(cǐ)外，目前四家中介机构已(yǐ)对紫晶存储及其控股股东、实际控制人、对(duì)财务(wù)造假负有责任的主要自然人、配合财务造假的客户(hù)等第三方提起(qǐ)追偿诉讼并已获上海金融法(fǎ)院受(shòu)理。

中信建投5位相关责(zé)任人被罚

8月30日，广东(dōng)证监局也对中信建投案(àn)涉紫晶存储的相关责任人员(yuán)开出(chū)罚单。

行政监管措施决定书显示，经查，中信建投(tóu)在紫晶存储申请公开发行股票并在科创(chuàng)板(bǎn)上市保荐、承销项目中，存在未(wèi)审慎核查销售设备的安装调(diào)试及维护等配套服务、未审慎核查销刚刚，证监会最新发布！售收入(rù)确认有(yǒu)关合同和单据的异(yì)常情况、未按其制订的核查(chá)程序对有关(guān)客户开展走访、未审慎核查(chá)收入截止性、未(wèi)审慎核查银(yín)行存款、未审慎核查紫晶存储(chǔ)及其实际控制(zhì)人与(yǔ)重要客户及供应商的关联关系及资金往来情况、未(wèi)充分核查验证公开发行募集文件的真实性、准确性(xìng)、完整性(xìng)、未审慎核查对外(wài)担保事项、未审慎(shèn)核查销售收入真实性等问题。

最终，中信建投时任分管投行委委员、投行部深圳部负责人李波(bō)，项目质控责任人张(zhāng)华和董(dǒng)贵欣，均被采取监管谈话措(cuò)施；两位保荐代表人刘能清和(hé)邱荣辉被认定为不适当人选。

同日，因在紫晶存储2020年度财务报表审计项目中，存在收入审计程序存在缺陷等(děng)三(sān)项违规，立信会计师事务(wù)所及两(liǎng)位签(qiān)字注册会计师被(bèi)采(cǎi)取(qǔ)警示函。

监管严惩财务造假(jiǎ)

需(xū)指出的是，监管正(zhèng)在持续重拳出击(jī)，落实“长牙(yá)带刺(cì)”严监管，严惩资本市(shì)场乱象。据证(zhèng)监会8月16日披露，上半年，证监会查办证券期货违法(fǎ)案件489件，作出处罚决定230余件、同比增长约22%，惩(chéng)处(chù)责任主体509人（家(jiā)）次、同比增长约40%，市场禁(jìn)入46人、同(tóng)比增长约12%，刚刚，证监会最新发布！合计罚没款金额85亿余元、超过去年全年总和。

就严惩财务(wù)造假方(fāng)面，近日，国务院办(bàn)公厅转发的证监会、公安部、财政部、中国人民银行、金融监管总局、国务院国资委《关于进一步做(zuò)好资本市(shì)场财务造假综合惩(chéng)防工作的意见》提出，供应商、客户、中介机构、金(jīn)融机构等第三方人员配合实施财务造(zào)假构成犯罪的，依法坚决追究刑事责(zé)任。

此外，相(xiāng)关(guān)部门还将分层次加大对第三(sān)方配(pèi)合造假的打击，破除造假“生态圈”，包括加快出台上市公司监督管理条例，明确第三方配合造假、资金占用等(děng)违规行为的法(fǎ)律责任，用足用好法律(lǜ)授权加大惩罚力度；加大第三方配合造假的调查取证；对违规(guī)违法行为(wèi)进行联合惩戒，坚持(chí)“应移尽移”工作原则等。

8月30日，证监会表示，下一步将坚决贯彻落实中央金融工作会议精神和新(xīn)“国九(jiǔ)条”要求(qiú)，确保监管“长牙带(dài)刺”、有棱有角，持续加(jiā)大(dà)对资(zī)本市场违法违规行为(wèi)的(de)打击力度，强化(huà)中(zhōng)介机构把关责任(rèn)，践行金融为民理念(niàn)，依法依规稳(wěn)慎做好行政执法当事人承诺工作(zuò)，更加(jiā)有(yǒu)效保护投资(zī)者特(tè)别是中小投(tóu)资者合法权益，推动资本市场高质量发展。

校(xiào)对：冉燕青

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